A medida que las criptomonedas se vuelven más populares, conocer sus implicaciones fiscales se está volviendo cada vez más importante

A finales de 2024, el estado de las criptomonedas es dinámico y evolutivo, influenciado por una combinación de desarrollos regulatorios, innovaciones tecnológicas y tendencias de mercado. Los resultados de las elecciones en EE. UU. en noviembre de 2024 causaron un aumento en los precios de las criptomonedas y atrajeron a muchos nuevos inversores a la escena. A medida que el mercado de criptomonedas continúa evolucionando, es importante para los inversores comprender las implicaciones fiscales de sus ganancias de cripto y cómo su lugar de residencia fiscal influenciará eso.

Países con las tasas más altas de impuestos criptográficos

Dinamarca impone una de las tasas de impuestos personales más altas en criptomonedas en todo el mundo. La Agencia Tributaria Danesa grava hasta el 53% de las ganancias de capital a largo y corto plazo de criptomonedas. Estas ganancias se tratan como ingresos personales, lo que significa que están sujetas a las mismas tasas impositivas progresivas que otras formas de ganancias. Otros países que imponen altas tasas de impuestos sobre las ganancias de cripto incluyen Irlanda e Islandia. Estos países tienen tasas impositivas altas sobre las inversiones en cripto a corto y largo plazo en relación con otros países. Esto está en línea con su compromiso con los programas de bienestar social, especialmente en los países nórdicos.

Los países europeos tienen tasas impositivas mixtas sobre las ganancias criptográficas

Los países europeos ofrecen una tributación diferenciada de las criptomonedas dependiendo de si el cripto se negocia a corto plazo o se mantiene a largo plazo. Generalmente, las inversiones a largo plazo atraerán el tratamiento fiscal más favorable en estos países. En Alemania, se gravan las tenencias de criptomonedas a largo plazo al 0%, proporcionando beneficios fiscales sustanciales.

Mientras que las ganancias a corto plazo se gravan hasta el 45% si se venden activos dentro de un año, las ganancias son libres de impuestos si la cripto se mantiene por más de un año antes de venderla o si la ganancia está por debajo de los 1,000 €, empezando en 2024. Además, los ingresos de criptomonedas están exentos de impuestos si están por debajo del límite de exención de €256. De manera similar, en Luxemburgo, las ganancias de capital a largo plazo de criptomonedas se gravan al 0% si los activos se mantienen por más de seis meses. Los activos vendidos en menos de seis meses se considerarán ganancias a corto plazo y estarán sujetos a un impuesto progresivo sobre la renta del 42%. Bélgica también ofrece una tasa impositiva del 0% en ganancias criptográficas a largo plazo, pero aquí la condición es que las transacciones de negociación de cripto deben considerarse parte de la gestión normal de activos privados para calificar para un trato fiscal favorable.

En Malta, se aplica una condición diferente, donde las inversiones criptográficas a largo plazo se gravan al 0% solo si se mantienen como una inversión en lugar de considerarse actividad comercial (operaciones a corto plazo) o parte de un negocio. Los contribuyentes deben tener en cuenta el tratamiento diferencial de las ganancias criptográficas en los países europeos, ya que el tratamiento de las ganancias criptográficas puede tener resultados inesperados dependiendo de cuánto tiempo se mantenga y las políticas del país.

Tratamiento fiscal de Canadá sobre las ganancias criptográficas

La disposición de criptomonedas, como venderlas, intercambiarlas por otras criptomonedas o usarlas para compras, desencadena el impuesto sobre las ganancias de capital en Canadá o se grava como ingresos empresariales o de propiedad. En Canadá, el 50% de las ganancias de capital son imponibles, y el 50% de las pérdidas de capital pueden utilizarse para compensar estas ganancias de capital.

Dependiendo de la frecuencia de negociación y la intención del comerciante, las actividades de negociación pueden gravarse como ingresos ordinarios. Una vez que tenga una ganancia de capital imponible, se grava a su tasa impositiva marginal. La tasa depende de su ingreso imponible total y de la provincia o territorio en el que viva.

¿Cuál es el mejor lugar para que un inversor en criptomonedas conserve los beneficios?

Cuando se trata de ubicaciones que actúan como paraísos fiscales de cripto, hay muchos jugadores en el juego. Varias ubicaciones permiten a los inversores individuales de criptomonedas conservar la totalidad de sus ganancias de cripto, ya que no imponen impuestos sobre las ganancias de criptomonedas. Estos países incluyen Bahrein, Barbados, Bermudas, las Islas Caimán, Hong Kong, Malasia, Singapur y los Emiratos Árabes Unidos. Notablemente, Bermudas ha adoptado bitcoin como moneda de curso legal desde 2021 para atraer inversión en cripto y estimular el crecimiento económico. Estas ubicaciones ofrecen atractivas tasas impositivas para los inversores en criptomonedas y posibles oportunidades de planificación fiscal de alto valor. Si desea explorar sus opciones de planificación fiscal, consulte con uno de nuestros principales abogados fiscales de cripto en Canadá para obtener asesoramiento.

Consejo fiscal profesional: Las ganancias criptográficas se realizan incluso en intercambios de tokens

En Canadá, como ocurre con las formas tradicionales de activos de capital, una ganancia no realizada de cripto se cristaliza cuando el activo se vende. Sin embargo, esto no significa que la ganancia solo se cristaliza cuando la criptomoneda se cambia finalmente por una moneda fiduciaria. Esto significa que la ganancia podría cristalizarse cuando una moneda se intercambia por otra.

Por lo tanto, después del intercambio, incluso si la nueva criptomoneda simplemente se mantiene, podría ser necesario pagar un impuesto sobre las ganancias de capital en el intercambio. El valor de mercado justo de las monedas el día del intercambio determinará el monto del impuesto sobre las ganancias de capital pagadero. Es crucial mantener una documentación extensa de todas las transacciones para evitar problemas en el futuro. Si necesita orientación sobre cómo calcular sus ganancias en cripto, consulte con uno de nuestros mejores abogados fiscales de cripto en [LOCATION++].

Preguntas Frecuentes

Ahora me doy cuenta de que tengo impuestos no pagados por mis ganancias en cripto. ¿Qué hago?

Si tiene ganancias en cripto no reportadas, el mejor curso de acción es presentar una divulgación voluntaria. Las solicitudes de divulgación voluntaria tienen potenciales ventajas significativas, incluyendo alivio de multas e intereses. Siempre es mejor presentar una solicitud de divulgación voluntaria antes que después, ya que las acciones de la CRA ponen en peligro su elegibilidad para el programa. Si desea presentar una solicitud al Programa de Divulgaciones Voluntarias, nuestros expertos abogados de impuestos en Canadá estarán encantados de ayudarle.

¿Puedo deducir pérdidas en criptomonedas?

Sí, normalmente puede deducir pérdidas en criptomonedas al igual que haría con otras pérdidas de capital. Si vende cripto con pérdida, puede usar esa pérdida para compensar otras ganancias de capital o, en algunos casos, compensar ingresos ordinarios si las ganancias en cripto califican como ingresos de negocio. Se aplican las reglas ordinarias sobre pérdidas de capital, por lo que las pérdidas pueden retrotraerse 3 años y trasladarse hacia adelante indefinidamente. Esto significa que las pérdidas de capital pueden usarse para compensar ganancias de capital de los 3 años anteriores, por lo que un contribuyente puede recibir un reembolso por los impuestos pagados en esos años.

Estoy pensando en convertirme en un nómada digital y abandonar Canadá por un destino criptográfico de bajos impuestos. ¿Cuáles son las consideraciones fiscales?

Debe asegurarse de romper vínculos significativos con Canadá para cesar su residencia fiscal canadiense. La residencia fiscal no se rompe automáticamente al mudarse o adquirir la ciudadanía en otro país, y puede haber numerosos factores que deben considerarse al evaluar la residencia fiscal. Si es un nómada digital y cesa su residencia fiscal canadiense, aún será gravado sobre sus ingresos de origen canadiense. Si sigue siendo residente fiscal canadiense, se le gravará sobre sus ingresos mundiales, y un tratado fiscal podría ser aplicable para darle créditos fiscales y evitar la doble imposición. Romper y establecer una nueva residencia fiscal puede ser complicado dependiendo de las circunstancias de la situación de uno. Se aconseja contactar a un abogado fiscal experto en Canadá para obtener asistencia en el asunto para asegurarse de que se haga correctamente.

Cuando un residente canadiense deja Canadá y se convierte en no residente, puede estar sujeto a un "impuesto de salida," que es esencialmente un impuesto sobre las ganancias de capital no realizadas de su propiedad. Este impuesto no es una tarifa que uno paga solo por irse, sino más bien una evaluación del aumento en el valor de ciertos activos que posee hasta el momento de la salida. El gobierno canadiense trata esto como una venta presunta de activos cuando deja el país.

Cómo funciona:

• Cuando deja Canadá, se le considera, a efectos fiscales, que ha dispuesto de la mayoría de sus activos, incluso si no los ha vendido realmente. Este es un "disposición presunta".
• Debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital que han aumentado en esos activos hasta la fecha de su salida.
• Los activos comunes sujetos al impuesto de salida incluyen bienes raíces, propiedades de inversión y activos de criptomonedas.

AVISO LEGAL: Este artículo solo proporciona información general. Solo está actualizado a la fecha de publicación. No ha sido actualizado y puede estar desactualizado. No da consejos legales y no debe confiarse en él. Cada escenario fiscal es único en sus circunstancias y diferirá de los casos descritos en el artículo. Si tiene preguntas legales específicas, debe buscar el consejo de un abogado de impuestos en Canadá.